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案例︱关注你的钱袋子!如何防控出口信用风险?

出口信用风险是指企业在对外贸易活动中,由于进口商自身、交易过程中涉及的第三方或者进口方国家不可抗力等因素,导致出口商无法按期按量收回货款所遭受损失的可能性。出口信用风险主要表现为海外买家信用风险(如海外买家拖欠、拒收、破产风险),海外银行信用风险及国家政治风险。


那么,出口商要如何鉴别收款时所存在的风险呢?本文拟通过四个案例,对三种常见情况——进口商无法或拒绝支付货款、进口商要求延期支付货款,以及进口商要求折价支付货款——加以分析,并提出相关可行性建议。





案例1


一专门从事出口业务的美发剪刀生产商,偶然间结识了一位来自南亚的买家。经洽谈,双方达成了价值数万美元的美发剪刀出口合同,约定以T/T方式付款,预付金为合同金额的30%,剩余的70%货款见提单复印件给付。


签约后,南亚进口商如约支付了30%的预付款,而该出口商也将货备齐运至目的港,并将提单复印件传真给进口商,要求其支付剩余70%的尾款。在货物到港近一个月后,出口商都没有收到货款,便急切地联系进口商。但是,进口商就像人间蒸发般没有任何回音。


随后,出口商通过当地关系了解到,该进口商已因经营不善倒闭。万幸的是,出口商控制着船东单,遂在历经一番周折后将货拉回。但是,事先收到的那些预付款根本入不敷出,往返的运费、滞港费、操作费等费用支出令出口商苦不堪言,该票生意使其损失惨重。


在这个案例中,南亚进口商并不是严格意义上的“贸易骗子”,因为不付款并非出自其本意,而是因破产倒闭而丧失了履约能力。但是,遇到此类情况时,出口商应首先进行自我反思——是否思考过进口商所在国家及地区的安全问题,以及该区域的市场经济风险。其次,出口商一定要注意货权的控制问题。在这则案例中,倘若出口商没有控制船东单,那么他损失的就不仅是多付的那些费用,甚至连货物本身也会失去,从而造成更大的损失。


P.S.:还有两种可能导致进口商拒付货款的情况。一是进口商有支付能力,但不愿履行合同。具体来看,当买卖双方就合同履行问题发生纠纷且无法达成一致意见时,进口商常常会以货物的质量、数量等方面不符合合同规定为由,提出降价的要求,在此要求得不到满足时,可能会拒绝支付货款。另一种情况是,进口商蓄意欺诈,从而骗取货物。而这也正如在我国企业对外贸易货款拖欠的问题上,大量事例均是由国外客户恶意欺诈引起的,而非人们通常理解的普通贸易纠纷。





案例2


我国某进出口公司向与其有着多年业务往来的一欧洲大型公司出口货值可观的矿产品。货物到港后,进口国的矿产品市场行情急剧恶化,进口商借故不买单,将货物积压在当地保税仓库,我国公司多次与其交涉均无济于事。直到几个月后,该国矿产品市场行情好转,进口商才接受货物并付款赎单。


通常,进口商要求延期支付分两种情况。一是进口商财务状况恶化,无法按时支付货款。在这种情况下,进口商能否继续支付货款,取决于其自身财务状况能否及时好转。二是由于进口国商品市场行情走跌,致使进口商故意延期支付货款,期望待市场行情好转后再行付款取货之事。


在以上案例中,该进出口公司遇到的情形就属第二种。通过该案例我们可以发现,出口商遇到的这个客户,虽是与其合作多年的老客户,且还是规模较大的公司,乍看起来,其信用等级应是可以信得过的。但是,作为出口商,不能仅凭以上原因就贸然下定论,因为一旦遇到收款困难的问题,尤其还是基于一单金额较大的合同,这样如若产生风险,出口商是难以承受的。


因此,在与国外进口商签订出口合同前,出口商应在尽可能的条件下,对当地的市场及行情状况进行深入调查、分析与评估;同时,在合同条款约定时,出口商就要提早做好相应预防措施。





案例3


经业务伙伴介绍,某出口公司结识了一个来自东欧的客户,几年的合作都很愉快,买家每年的订单量也非常稳定。一日,该进口商下了一笔价值数万美元的订单,与以往一样先行支付了30%的预付款。出口商随之将货发至进口商所在目的港,并把提单复印件传真给进口商,要求其支付70%尾款。


对此,进口商借口地缘政治状况恶化,影响到了其国内市场稳定,要求推迟付款。在货物到港两个月后,进口商仍未付款,使货物面临滞港时间过长而被拍卖的风险。为避免损失进一步扩大,出口商不得不降价处理该批货物。



案例4


我国几家贸易公司联合以T/T或D/P方式出口货物至秘鲁,但遭遇进口商拖不付款的情况。就在货物到港后近30天时,进口商来函称,货物即将被当地海关拍卖,且藉此要求出口商降价。中方出口企业为减少损失,避免财货两空,只得答应买方要求。


案例3主要是因进口商品在进口国市场行情走跌,进口商找借口要求出口商降价销售,否则不予付款。另外,也有一些进口商有意钻法律的空子,通过各种不正当手段实现延期付款,最后达成折价购买的目的。


案例4是因出口商对目的国海关政策不了解而造成折价恶果。具体来看,秘鲁海关规定货物信息在其抵港后的48小时内会录入进口管理系统,30个工作日内若无人办理提货、转运或退运手续,海关将对货物予以没收并拍卖,而提单上标注的收货人拥有优先购买权。


以上两个案例提醒各出口企业——首先,在货物出口前,卖家应与国外买家就各项细节进行沟通,并在合同方面加以限定;其次,出口商要了解目的国海关的规定,以做好防范措施;第三,出口商要敏锐观察事情进展与变化,一旦发现苗头不对,应及时采取措施,尽量避免或减少损失的发生。


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